“業財不融合”是當下許多企業面臨的現狀,很多管理者甚至搞不清資產與資本的關系,成本與費用的區別等等基礎的財務問題。財務系統是企業核心的管理支撐系統,針對現代財務管理提出五大核心命題:信息是企業的“神經系統”,資金是企業的血液系統,利潤是企業的“骨骼系統”,風險是企業的“免疫系統”,資本是企業的“繁殖系統”,這五大“系統”是管理者應當關注的核心問題。
四大杠桿指企業資產經營投入產出的四大過程,從資本到資產——財務杠桿;從資產到收入——資產杠桿;從收入到利潤——市場杠桿;從利潤到現金流——現金杠桿。
三張報表指資產負債表、利潤表和現金流量表。這三張報表稱為一個中心,兩個基本點,這三張報表能很好的體現出一個企業的運營情況,對企業今后的發展也具有指導作用。
管理者需要具備六大財務管理思維:利潤為本、現金為王、風險為限、信息導航、預算牽引、業財融合。作為管理者,需要高度重視現金流管理,打造健康高效的血液系統。開拓思路,多方位全環節降本增效。健全內控體系,用制度管控風險。開展全面預算管理,保障目標實現。積極引導財務轉型,融入業務,創造價值。
一、公司財務管理的兩大機制
二、財務報表的閱讀和分析
三、基于財務報表信息改善現金收支管理
3.1 以現金流量表為切入點的改善
3.1.1 資金周轉危機的原因分析
3.1.2 從現金流量表中反映資金周轉危機
3.1.3 增加現金收入的主要途徑
3.1.4 控制現金占用的主要手段
3.2 財務報表所不能透視的成本管理問題
四、現代成本管理:通過建立完善的成本體系來控制成本
4.1 CSS成本控制體系的原理
4.2 如何針對不同成本對象進行高效的成本控制
五、預算管理的概述
5.1 全面預算管理的基本原理
5.2 預算的方法
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